副業 節約術

【副業】楽天ポイントせどり確定申告【白色申告~取引帳簿編~】

こんにちはー!めるりっくです。

そろそろ確定申告の時期になってきましたね。2020年に副業を始めた方は、初めての確定申告にビクビクしていると思います。

もちろん僕も初めての確定申告ですが税務署に何度か確認した結果、白色申告は問題なく完了しそうです。

  • とにかくやばい…白色申告の方法が分からない
  • 青色申告承認申請書の提出が遅くて、今年は白色申告なんだ…
  • 何をすればいいのか全く分からない…

ポイントせどりをしていて上記の悩みを抱えている方が、白色申告できるように記事を作成しておりますので、最後までご覧ください。

めるりっく
今回の記事は『帳簿作成編』です!「収支内訳書」と「確定申告書B」の記事は以下からどうぞ!
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【副業】楽天ポイントせどり確定申告【白色申告~収支内訳書・確定申告書B~】

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楽天ポイントせどりって確定申告が必要なの?

先ず皆さんが気になるところである以下について、税務署に確認しました。

めるりっく
ポイントせどりは現金の代わりにポイントが手に入りますが、確定申告は必要ですか?

1ポイント=1円の計算で、

20万円以上の副業所得がある方は確定申告が必要です。

副業所得が20万円以下の方は確定申告が不要です。

ただし、住民税は副業所得が1円でもあれば申告が必要です

詳しくは市役所に聞いてください。

税務署

めるりっく
そうなんですね。僕は確定申告するので問題ないですが、ブログも書くので市役所にも聞いてみます!

給与以外の所得が1円でもあれば、住民税の申告は必要です。

必要なものは白色申告でも使う『収支内訳書』と『住民税申告書』です。

市役所

収入に応じて支払う税金は所得税と住民税の二種類で、所得税の確定申告(白色申告・青色申告)をすれば住民税の確定申告は不要です。

副業の所得が20万円以下の方であっても、利益を出している方は住民税の申告が必要です。

住民税の申告をしないと脱税になってしまうので、注意してください。

めるりっく
副業所得が20万円以下で『収支内訳書』を作成する方も、取引帳簿の作成をした方がいいので最後まで見てね!

注意ポイント

  • お住いの地域によって、住民税の申告で必要な書類は異なります。
  • 上記は、給与所得があることを前提で記載してます。
  • 以下で紹介している内容は僕が税務署で確認した内容ですが、作成した取引帳簿が正しいかはご自身で確認をお願いします。

白色申告で必要となる書類と作成手順

白色申告なら青色申告に変更した方が良い?白色申告と青色申告の違いとは?|つぐなび
出典:つぐなび

白色申告で税務署に提出する書類は以下の2つです。

  • 収支内訳書
  • 確定申告書B

上記以外に、ふるさと納税をした方は「寄付証明書」を用意しましょう。

書類作成手順は以下の通りです。

白色申告の書類作成手順

  1. 取引帳簿を作成
  2. 取引帳簿を元に収支内訳書を作成
  3. 収支内訳書を元に確定申告書Bを作成

収支内訳書・確定申告書Bを税務署に提出するために、『取引帳簿』を作成する必要があります。

めるりっく
取引帳簿を作成すれば、収支内訳書は簡単に作成出来ます!

取引帳簿の作成方法

確定申告の無料イラスト | フリーイラスト素材集 ジャパクリップ

僕が使用しているやよいの白色申告 オンラインの画面を使って、解説します。

帳簿の作成方法は以下の通りです。

  1. 支出となる「仕入」を記帳
  2. 収入となる「売上」を記帳
  3. 支出となる「経費」を記帳

順に説明していきます。

支出となる「仕入」を記帳

1. ホーム画面から「かんたん取引入力」をクリック

ログインしたやよいの白色申告 オンラインの『ホーム画面』から「かんたん取引入力」をクリックします。

2. 仕入詳細を支出として、登録

以下の内容で支出を登録します。

  1. 取引日…購入日を入力します。楽天なら購入履歴で確認しよう!
  2. 科目…『仕入』を選択します。
  3. 摘要…仕入れた商品名を入力します。後で見ても何か分かるように!
  4. 取引先…仕入先を入力します。楽天市場やPayPayモールなどだね!
  5. 金額…ポイントを差しいた、実質購入金額を入力しよう!
めるりっく
金額については、もう少し深堀するよ!!

3. 仕入金額の計算方法

仕入金額はポイント分を差し引いた、実質購入金額を入力します。

計算方法は『あにき』のツイートにある画像がとても参考になります。

めるりっく
あにき!掲載の快諾、感謝です!

例えば、ニンテンドースイッチを定価で購入した際は以下のように計算します。

計算例

  • Nintendo Switch販売金額:32,978円(税込)
  • SPU:12倍、0と5の付く日:2倍 合計:14倍
  • 実質購入金額:32,978円×(1-0.14)27,387円
めるりっく
楽天ポイントの計算は単純な掛け算じゃないから、以下の画像が掲載されているリンクを参考に計算しよう!!

出典:楽天市場

めるりっく
金額は「購入金額-付与ポイント=実質購入金額」で「仕入」を記帳しよう!

収入となる「売上」を記帳

売上は仕入よりシンプルで、以下のように入力していきます。

  1. 『収入』をクリックします。
  2. 取引日…売上日を入力します。
  3. 科目…「売上」を選択します。
  4. 摘要…仕入と同じ名称を入れると、後から見て分かりやすいよ!
  5. 取引先…販路を入力しよう。フリマ名や買取先名だね!
  6. 金額…手数料や送料を除いた金額を入力します。
ちょっと待って!送料や手数料は経費にならないの?
めるりっく
僕も気になったから税務署に確認したよ!

事務手数料や送料は経費になります。

ですが、それらを差し引いて売上金額を記載いただいても掛かる税金は一緒です。

むしろ取引帳簿も簡潔になるので見やすいですよ。

税務署

という訳で、送料や事務手数料を引いて売上にしましょう。

2. 『お買い物マラソン』や『超ポイントバック祭』のポイント記帳方法

お買い物マラソンのポイントなどは以下のように入力しましょう。

  1. 取引日…キャンペーンのポイント付与日を入力(購入月の翌月15日)
  2. 科目…「売上」を選択!違和感かもですが、税務署確認済みです!
  3. 摘要…キャンペーン名を記載して、後から分かるようにしよう!
  4. 取引先…仕入先を入力します。楽天市場やPayPayモールなどだね!
  5. 金額…キャンペーンの付与ポイントを入力!
めるりっく
取引帳簿は確定申告で提出はしないけど、収支内訳書の証拠になるよ!税務調査の時に論理的な説明ができるように、記入しよう!

支出となる『経費』を記帳

1. 経費の詳細を支出として、登録

経費は以下のように記帳します。

  1. 経費は支出なので、『支出』をクリック
  2. 取引日…経費の支払い日を入力
  3. 科目…最適な経費を選択します。携帯料金なら『通信費』だね!
  4. 摘要…経費の内容が理解できるように記載しましょう
  5. 取引先…支払先を記載しましょう。「楽天でんき」とかだよ!
  6. 金額…経費なる金額を入力しましょう!

白色申告では個人事業主メモに記載の勘定科目が経費として記帳できます。

めるりっく
事業と関係がある支出のみが経費として申請できます!事業と関係ない支出は経費にできないからね!

2. 家賃などの家事按分は合理的な計算をしよう

僕みたいな"電脳せどり"メインで事業所得を得ている方は、自宅を職場として兼用してます。

そのような方は家賃や電気代は勿論のこと、発送で使う車の車両代やガソリン代、駐車場代などが経費にできます。(家事按分と言います。)

会社員が副業を取り組む際の家事按分の考え方は、税理士 涌井大輔事務所の記事が分かりやすいです。

めるりっく
論理的に金額の根拠を第三者に説明できるかがポイント!やりすぎはダメ!

確定申告のオススメソフトについて

無料の白色申告ソフト「やよいの白色申告オンライン」|確定申告ソフトなら弥生
出典:弥生

仕入・経費などの「支出」、収入となる「売上」を入力するための確定申告ソフトとしては、やよいの白色申告 オンラインをオススメします。

やよいの白色申告オンラインをオススメする理由

  1. クラウド会計ソフトシェアがNo.1!2人に1人が使ってます。
  2. 「白色申告オンライン」のフリープランは全ての機能がずっと無料!
  3. 青色申告への移行を見据えた際に、「青色申告」の金額が安い!

オススメ理由を順に説明していきます。

クラウド会計シェアがNo.1!2人に1人が使ってます。

先ずは何と言ってもシェアが高いため、困ったことをGoogleで検索した際に解決方法がすぐに見つかります。

初めての確定申告は不安で胸がいっぱいだと思います。僕もそうでした。

ですので、「困ったことの解決方法が見つかりやすい」「相談できる人が多い」ということは非常に大きなメリットです。

「白色申告オンライン」のフリープランは全ての機能がずっと無料!

出典:弥生

「白色申告オンライン」のフリープランは全ての機能が次年度以降もずっと無料です。

そして、白色申告は単式簿記で記帳がシンプルのためフリープランで問題ないと個人的に感じてます。

もちろん不安な方はベーシックプランやトータルプランでもいいと思いますが、フリープランで始めて、あとから乗り換えで十分です。

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❸ 青色申告への移行を見据えた際に、「青色申告」の金額が安い!

2020年度は白色申告で2021年度は青色申告にする方は多いと思いますが、「弥生」は他の青色申告ソフトと比較して、最も安価なプランがお値打ちです。

  • やよいの青色申告オンライン セルフプラン:年額8,000円(税抜)
  • 会計freee スターター:年額11,760円(税抜)
  • Money Forwardクラウド確定申告 パーソナルミニ:年額9,600円(税抜)

『やよいの青色申告オンライン セルフプラン』は『会計freee スターター』と比較して、チャットやメールのサポートは受けられません。

ですが、『やよいの青色申告オンライン セルフプラン』は初年度が無料のため導入コストが0円にできるのは非常に魅力的です。

めるりっく
僕は青色申告のベーシックプランを初年度は使います。青色申告は複式簿記のため、操作も煩雑になるけど「やよいの青色申告」ならベーシックプランも初年度は半額だからね!!

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『こんなときどうする?』記帳で悩んだことを共有

上記の方法で記帳しても「あれ?これってどうすればいいの…?」という悩みが出てくると思います。

僕が悩んで解決したことを以下にて紹介します。

楽天ROOMやアフィリエイトの報酬はどのように記帳すればいい?

「報酬を貰う」=「売上」は同義語ではないため理解しにくいと思いますが、自分の所得になりますので「売上」として記帳しましょう。

帳簿のポイントは後で見て説明できること。数年後に税務調査が来ても、数年後の自分が理解して説明できるように記帳しよう。

めるりっく
楽天ROOMの攻略方法は高卒サラリーマンさん(@KOUSOTSUMANN)の以下記事を参考にしてください。

12月に仕入れたけど、翌年に売れた!どう記帳すればいい?

2020年12月に仕入れた商品がメルカリなどで2021年に売れた際は、仕入れた金額のみを取引帳簿に記帳します。

仕入を記帳するだけでは所得が下がってしまうことになるので、収支内訳書で期末棚卸高として記入しましょう。次回記事の「収支内訳書編」で解説します。

商品を複数個仕入れて、別タイミングで売れた際はどう記帳すればいい?

楽天で同じ商品を5個仕入れて、1個ずつ売れた際は売上タイミングが異なります。

1個ずつ全て売上に記帳するのは大変なので、まとめて入力しても問題ありません。(税務署確認済み)

ただし、売上金額の詳細を説明できるようにメルカリの取引情報や買取屋の買取承諾書は手元に残しておきましょう。

まとめ:取引帳簿は確定申告の元となるため、しっかり記帳しよう

白色申告は『収支内訳書』『確定申告書B』の2つが必要ですが、それらは取引帳簿を元に作成します。

ですので、取引帳簿が無ければ『収支内訳書』『確定申告書B』は作成することが困難です。

僕が紹介した記帳方法を参考にして、皆さんも取引帳簿を記帳していただけると嬉しいです。

最後にもう一度内容をおさらいします。

まとめ

  • 副業所得が20万円以上の方は白色申告や青色申告が必須だが、20万円以下の方も住民税の申告は必須
  • 白色申告と住民税の申告では収支内訳書が必要となり、収支内訳書は取引帳簿を元に作成する
  • 白色申告で必要な書類は以下の2つ
    1. 確定申告書B
    2. 収支内訳書
  • 取引帳簿の作成方法は以下の通り
    1. 支出となる「仕入」を記帳
    2. 収入となる「売上」を記帳
    3. 支出となる「経費」を記帳
  • 白色申告にやよいの白色申告 オンラインがオススメな理由は以下の3つ
    1. クラウド会計ソフトシェアがNo.1!2人に1人が使ってます。
    2. 「白色申告オンライン」のフリープランは全ての機能がずっと無料!
    3. 青色申告への移行を見据えた際に、「青色申告」の金額が安い!
  • 記帳で悩んで解決したことは以下の3つ
    1. 楽天ROOMやアフィリエイトの報酬は「売上」として記帳
    2. 在庫が売れなかった際は収支内訳書で期末棚卸高として記入
    3. 商品を複数個仕入れて、別タイミングで売れた際はまとめて入力も可能

最後までご覧いただきありがとうございました。

「収支内訳・確定申告書B編」は以下をご確認ください!ではまた!

めるりっく
ちなみに、2020年のふるさと納税はワンストップ特例制度を利用する予定だったけど、確定申告が必要になった方は申告時に寄付証明書も提出しよう!
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